财税知识库
核心财税法规条文解读与 AI 智能问答，助力企业财税合规
AI
智能财税问答
描述您的财税问题，AI 将从财税知识库中检索并为您解答
热门：
财税实用工具
围绕个税测算、税率速查和申报节点提醒，提供更轻量的辅助工具入口
个税计算器
输入月薪，自动计算个税及税后收入
税率速查表
个税 / 增值税 / 企业所得税税率一览
纳税日历
当月申报截止日期提醒与日历速览
个人所得税计算器（2024版累进税率）
元
元
留空则自动按月薪 x 22.5% 估算（养老8%+医疗2%+失业0.5%+公积金12%）
已选合计: 0 元/月
税率速查表
综合所得适用（年度）— 7级超额累进税率
| 级数 | 年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36,000 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 ~ 144,000 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000 ~ 300,000 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000 ~ 420,000 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000 ~ 660,000 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000 ~ 960,000 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960,000 | 45% | 181,920 |
劳务报酬所得：以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，适用20%-40%三级超额累进税率。年度汇算时并入综合所得。
稿酬所得：收入额减按70%计算，预扣率20%。年度汇算时并入综合所得。
特许权使用费所得：预扣率20%。年度汇算时并入综合所得。
增值税税率 / 征收率
| 税率/征收率 | 适用范围 |
|---|---|
| 13% | 销售或进口货物（一般）、提供加工修理修配劳务、有形动产租赁 |
| 9% | 交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁、销售不动产、转让土地使用权、销售农产品等 |
| 6% | 金融、现代服务（研发/信息技术/文化创意等）、生活服务、增值电信、销售无形资产（除土地使用权） |
| 0% | 出口货物、跨境应税服务（符合规定的） |
| 3%征收率 | 小规模纳税人（2023年起月销售额10万以下免征） |
| 5%征收率 | 简易计税：销售不动产、不动产经营租赁等 |
企业所得税税率
| 税率 | 适用对象 | 说明 |
|---|---|---|
| 25% | 居民企业（一般） | 基本税率 |
| 20% | 小型微利企业 | 年应纳税所得额 <=300万，从业人数 <=300人，资产总额 <=5000万 |
| 15% | 高新技术企业 | 经认定的国家高新技术企业 |
| 10% | 非居民企业（来源于中国境内所得） | 减按10%征收（预提所得税） |
小微企业优惠：2023-2027年，年应纳税所得额不超过300万元部分，实际税负5%（减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳）。
研发费用加计扣除：制造业企业研发费用100%加计扣除，其他企业75%。
纳税日历
申报截止日
即将到期（3天内）
今天
企业税收
共 60 条
个人税收
共 22 条
流转税-增值税基本法
共 65 条
流转税-配套规则
共 169 条
增值税法实施条例
中华人民共和国增值税法实施条例(国务院令第826号)
增值税实施细则
增值税征税范围公告
财政部 税务总局关于增值税征税具体范围有关事项的公告(2026年第9号)
应税范围与口径
增值税优惠政策衔接
财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告(2026年第10号)
过渡与衔接
增值税预缴税款办法
增值税预缴税款管理办法(财政部 税务总局公告2026年第14号)
预缴与汇总纳税
增值税纳税申报公告
国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告(2026年第6号)
申报与征管
增值税起征点征管公告
国家税务总局关于起征点标准等增值税征管事项的公告(2026年第4号)
起征点与小规模
流转税-进口环节
共 5 条
税收征管
共 94 条
其他税种
共 14 条
财务会计
共 53 条
